Indywidualne Konto Emerytalne, w skrócie IKE jest rodzajem planu emerytalnego w III filarze - sposobem na dobrowolne oszczędzanie pieniędzy na dodatkową emeryturę, niezależną od ZUS. Podlega ono przepisom Ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych, która weszła w życie 1 września 2004 roku.
Najważniejsze cechy IKE:
1. Na IKE można co roku wpłacić maksymalnie 300% prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej (limit ten obowiązuje od 2009 r., a w latach 2004-2008 wynosił on 150% przec. mies. wynagr.) Dodatkowo limit ten w kolejnym roku nie może być niższy, niż limit wpłat na IKE obowiązujący w roku poprzednim. Zmianę tę wprowadzono ustawą z dnia 6 listopada 2008 r. o zmianie ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 220, poz. 1432).
Maksymalna kwota środków wpłacana w danym roku kalendarzowym (z wyjątkiem wpłaty przyjętej jako wypłata transferowa), do której przysługuje zwolnienie podatkowe wynosi w 2019 r. 14.295,00 zł.
2. Wybór czterech możliwości oszczędzania: fundusze inwestycyjne, przedsiębiorstwa maklerskie, banki i towarzystwa ubezpieczeniowe.
3.Elastyczność - nie są wymagane regularne wpłaty o określonej wysokości. Nie spowoduje to dodatkowych kosztów ani rozwiązania umowy. Możesz również zawiesić wpłaty na dowolny czas.
4. Mobilność - można zmieniać formę oszczędzania w IKE. Jeżeli nie odpowiada Ci fundusz możesz przenieść oszczędności do banku. Już po roku masz prawo do bezpłatnego przeniesienia Twojego IKE do innej instytucji prowadzącej IKE.
5. W razie potrzeby w dowolnym terminie możesz wybrać oszczędności. IKE nie wiąże Cię terminem, w którym nie możesz skorzystać ze środków zgromadzonych na koncie. Jednak w takim przypadku płacisz 19% podatku od zysków, tak jak w zwykłej lokacie.
6. Niestety, możesz mieć tylko jedno IKE.
7. Pieniądze zgromadzone na IKE nie należą do finansów publicznych, to Twoja własność. Podlegają one takiej samej ochronie jak np. prywatny rachunek bankowy.
8. Instytucje prowadzące IKE podlegają ochronie prawnej: Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny oraz Bankowy Fundusz Gwarancyjny.
9. Na IKE można odkładać również pracując za granicą,ale mając miejsce zamieszkania w Polsce.
10. Można wskazać osoby uposażone, wtedy środki z IKE nie wchodzą w dział spadku. Spadek z IKE jest zwolniony od podatku od spadków i darowizn.
